Hvordan virker HSA-testperioden?

HSA testperioden er en måde for IRS at sikre, at folk ikke bidrager mere end det tilladte beløb til deres sundhedsopsparingskonto (HSA). Det gælder kun, hvis du bliver berettiget til at bidrage til et HSA midtår, men vil bidrage med hele årsbeløbet til din HSA.

IRS tillader det. Men så er du underlagt testperioden. Hvis du ikke holder din HSA-støtteberettigelse for hele følge år skal du betale indkomstskat på nogle af de penge, du har bidraget med plus et tillæg på 10 procent.

HSA Bidrag

Hvis du har dækning i henhold til en HSA-kvalificeret højfradragsplan (HDHP), kan du bidrage før skat penge til en sundhedsopsparingskonto (HSA), så længe du opfylder nogle andre grundlæggende betingelser (dvs. du kan ' t være dækket af Medicare eller anden sygesikringsplan undtagen nogle typer supplerende dækning, og du kan ikke hævdes som afhængig af andres selvangivelse). En person, der opfylder disse betingelser, hedder "HSA-kvalificeret" og har lov til at bidrage til en HSA.

At bidrage til en HSA er gavnlig af flere grunde:

• Det sænker din skattepligtige indkomst i det år, du foretager bidraget.
• Penge på din konto bliver skattefrie, herunder investeringsgevinster, hvis du vælger at investere det.
• Du kan når som helst trække penge ud af din HSA til at betale kvalificerede lægeudgifter, og disse udbetalinger er skattefrie.
• Når du er 65, kan du trække penge fra din HSA til ikke-medicinske udgifter, og du betaler bare regelmæssig indkomstskat som du ville med en traditionel IRA. Alternativt kan du forlade pengene i dit HSA og kun trække det tilbage, når du har lægeudgifter; det vil fortsat være fuldt skattefri, hvis du tager denne tilgang.

Det er klart, jo mere du kan bidrage til din HSA, jo bedre. Men for at forhindre HSAs i at være blot et skattehjem for velhavende amerikanere, begrænser IRS, hvor meget du kan bidrage til din HSA. Det maksimale bidrag tilpasses årligt og afhænger af, om din HDHP kun dækker dig selv eller dig selv plus mindst et andet familiemedlem.

I 2018 er det maksimale beløb, du kan bidrage, $ 3.450, hvis du har selvstændig HDHP-dækning og $ 6.900, hvis din HDHP dækker mindst et andet familiemedlem. Du kan foretage månedlige bidrag eller indbetale det fulde beløb på én gang - og du har indtil skattefristen (omkring 15. april det følgende år) for at gøre bidragene for et givet år.

HSA vs FSA-Hvad er forskellen?

Tilmelding Mid-Year i en HDHP

Det første krav til at kunne bidrage til en HSA er, at du skal have HDHP dækning. Det er ligefrem nok, hvis du er dækket for hele året. Men hvad nu hvis du tilmelder dig en HDHP i september?

IRS'en giver dig to valg: Du kan enten prorere HSA-bidragsgrænsen baseret på hvor mange måneder du faktisk havde HDHP-dækning i løbet af året. Eller så længe du er indskrevet i HDHP pr. 1. december, kan du bidrage med det fulde beløb, der er tilladt for det pågældende år. Sidstnævnte valg giver dig mulighed for at bidrage mere, hvilket er gavnligt med hensyn til at sænke dit skatteregnskab det pågældende år og øge din skat af besparelser, som kan bruges skattefri til at betale fremtidige medicinske regninger. Men der er en fangst-testperioden.

Hvis du tilmelder dig et HDHP midtår og vælger at bidrage med det fulde årlige beløb til din HSA, skal du fortsat være HSA-berettiget i hele testperioden, som fortsætter hele året efter (du behøver ikke rent faktisk bidrage til din HSA i testperioden; du skal bare forblive kvalificeret at bidrage til din HSA). Du kan skifte fra en HDHP til en anden i testperioden, men du kan ikke skifte til en ikke-HDHP-forsikringsmulighed eller helt nedlægge din dækning, og du kan ikke tilmelde dig Medicare eller en anden sygesikringsplan ud over din HDHP dækning.

Hvis du fejler testen

Hvis du ikke forbliver HSA-berettiget til hele testperioden, vil du skylde IRS nogle penge.

Undladelse af at forblive HSA-berettiget kan ske, fordi du skifter til en ikke-HDHP (måske fordi din arbejdsgiver ændrer sundhedsplaner, hvilket altid er en mulighed), eller fordi du bliver 65 og registrerer dig hos Medicare.

Uanset årsagen, hvis du ikke forbliver HSA-berettiget til hele det følgende år, vil IRS gå tilbage og se, hvor meget du har bidraget til din HSA i det år, hvor du blev HSA-berettiget i midten af ​​året.

De vil beregne, hvordan dette beløb sammenligner med det proraterede beløb, som du ville have fået lov til at bidrage ud fra antallet af måneder, som du var HSA-berettiget til, og du skylder indkomstskat plus en yderligere 10 procent skat på forskellen.

Et eksempel

Lad os sige, at du tilmelder din familie i en HDHP i august 2018, og du er stadig HSA-berettiget pr. 1. december 2018. Hvis du vælger den prorated HSA-bidragsgrænse, vil det være fem tolvtedele af den årlige grænse. Det beløb sig til $ 2.875 (beregnet ved at dividere 6.900 med 12, og derefter multiplicere svaret med 5). Hvis du bidrager med dette beløb (eller mindre) til din HSA i 2018, vil dit sundhedsdækning og HSA-støtteberettigelse i 2019 ikke være et problem.

Men hvis du er sikker på, at du vil forblive HSA-berettiget i 2019, kan du bidrage med op til $ 6.900 til din HSA i 2018, på trods af at du kun var HSA-berettiget til fem måneder af året.

Forudsat at du forbliver HSA-berettiget i 2019, er det godt: Du kunne bidrage med det fulde årlige beløb i 2018, og det kan du gøre igen i 2019, hvis du vælger at gøre det.

Men lad os sige, at du skifter til et nyt job i juli 2019, og din nye arbejdsgiver tilbyder ikke en HSA-kvalificeret plan. Du kan afvise din arbejdsgivernes dækning og købe en HDHP på det enkelte marked, men det vil sandsynligvis blive dyrere end bare at tage dine klumper i testperioden, da du vil give op til arbejdsgiverbidrag og skattefordele, der går sammen med arbejdsgiver-sponsoreret sygesikring. Så i virkeligheden vil du nok ende med at skifte til din nye arbejdsgivers plan og miste din HSA-støtteberettigelse inden udgangen af ​​2019.

I så fald vil IRS se på den $ 6.900, du har bidraget til din HSA i 2018, og trække den $ 2.875, som du ville have været berettiget til at bidrage baseret på det faktiske antal måneder, du var HSA-berettiget i 2018. Forskellen ($ 4.025) vil blive tilføjet til din skattepligtige indkomst i 2019. Og du vil også skylde en ekstra 10 procent skat på den $ 4.025, hvilket vil svare til omkring en anden $ 400 tilføjet til din skat regning for 2019.

Bidragende hele beløbet

Der er ingen one-size-fits-alt svar på, om du skal bidrage med det fulde årlige beløb til din HSA, hvis du bliver HSA-berettiget i midten af ​​året. At bidrage med hele beløbet giver dig skattefordele for indeværende år, men du skal betale skatbesparelsen plus de yderligere 10 procent skat - hvis du ikke ender med at blive HSA-berettiget til hele det følgende år.

Der er nogle scenarier, hvor det helt klart giver mening at gå med den prorated contribution limit i stedet for at vide, at du vil tilmelde dig i Medicare eller skifte til en ikke-HDHP i det kommende år.

Men hvis du forventer, at du er tilbage til HSA-kvalifikationen for hele det kommende år, kan du vælge at drage fordel af det faktum, at IRS vil lade dig bidrage op til den fulde årlige bidragsgrænse til din HSA, selvom du bliver HSA-berettiget i december 1.

Jo senere i året er det, når du bliver HSA-berettiget, jo mere vil det være til gavn for dig at gå med den fulde bidragsgrænse i stedet for det proraterede beløb. Men det vil også betyde, at de ekstra skatter du skylder, hvis du holder op med at være HSA-berettiget i testperioden, vil være mere signifikant. Som belønningerne øges, så gør risiciene!

Hvis du tilmelder dig et HDHP midtår, vil du nøje overveje, om du vil være bedre ved at bruge den prorated bidragsgrænse for din HSA eller bidrage med hele årsbeløbet og blive underlagt testperioden.

Tips til at spare penge på sygesikring