Hvordan QSEHRA-bidrag påvirker præmie til sundhedsforsikring
Indholdsfortegnelse:
- Hvordan virker en QSEHRA?
- QSEHRA Eksempler
- Har en QSEHRA hjælp?
- Family Glitch, QSEHRA-Style
- Arbejdsgivere og medarbejdere, der giver mening om QSEHRA
- Et ord fra DipHealth
Hvordan er det at leve med Downs syndrom? | ULTRA NYT UNDERSØGER (September 2024)
Kvalificerede små arbejdsgiveres godtgørelsesordninger (QSEHRA'er) har været en mulighed for små virksomheder (dem med færre end 50 fuldtidsækvivalente medarbejdere) siden begyndelsen af 2017. En QSEHRA giver en lille arbejdsgiver mulighed for at refundere medarbejdere i mindst en del af deres individuelle markedsforsikringspræmier. Og disse medarbejdere kan også være berettiget til præmiesubsidier i børsen.
Hvordan virker en QSEHRA?
Oplysningerne om en QSEHRA er ret ligetil. I 2018 kan en lille virksomhed bidrage med op til $ 5.050 til en medarbejder-kun QSEHRA, og op til $ 10.250, hvis medarbejderen har familiemedlemmer, der også har en minimumsdekning. Beløbet prorateres månedligt, hvis medarbejderen ikke har dækning under QSEHRA for hele året. I 2018 er den månedlige grænse $ 420,83 for en enkelt medarbejder og $ 854,16 for en medarbejder med afdækkede familiemedlemmer.
Disse beløb indekseres årligt (grænserne i 2017 var lavere), og arbejdsgiverne er ikke forpligtet til at bidrage med det større beløb til medarbejdere med familier. De kan, hvis de vælger det, men det er også tilladt for arbejdsgiveren at give alle samme beløb baseret på selvdækning. Det er også tilladt for arbejdsgiveren at fastsætte en lavere QSEHRA-grænse, så længe det er gjort konsekvent på tværs af alle berettigede medarbejdere - for eksempel bidrager 80 procent af den årlige grænse i stedet for 100 procent.
Hvis QSEHRA vil gøre medarbejder-only (ikke tæller familiemedlemmer) præmie for den næstbedste sølvplan i udvekslingen ikke mere end 9,56 procent af medarbejderens husstandsindkomst (denne procentdel er indekseret årligt), anses QSEHRA for overkommelig arbejdsgiverstøttet dækning, og medarbejderen er ikke berettiget til præmie tilskud i børsen.
Dette er den samme grundlæggende regel, der følges, hvis arbejdsgiveren skulle tilbyde gruppesygeforsikring, i stedet for en QSEHRA, selv om detaljerne afviger lidt. Hvis arbejdsgiveren udbyder en koncernplan, ville medarbejderen kun være berettiget til præmietilskud i udvekslingen, hvis medarbejderens præmieandel var mere end 9,56 procent af medarbejderens husstandsindkomst. Da arbejdsgiverne generelt ikke har adgang til detaljer om deres medarbejders husstandsindkomst, har de en tendens til at bruge safe harbor beregninger i stedet.
Men hvis medarbejdernes eneste (ikke tæller familiemedlemmer) præmie for den næstbedste sølvplan i børsen stadig vil være mere end 9,56 procent af medarbejderens husstandsindkomst, selv efter at QSEHRA-ydelsen er anvendt, ville medarbejderen være berettiget at modtage præmie tilskud ud over den refusion, som arbejdsgiveren giver. QSEHRA-ydelsen trækkes fra præmie tilskuddet, så der er ingen "dobbeltdypning".
QSEHRA Eksempler
QSEHRA kan blive lidt forvirrende, når du graver ind i detaljerne. I slutningen af 2017 offentliggjorde IRS en omfattende liste over ofte stillede spørgsmål for at illustrere præcis, hvordan QSEHRA'er fungerer. Følgende eksempler, baseret på IRS reglerne og yderligere præciseringer fra IRS Associate Chief Counsel's kontor, vil bidrage til at præcisere præcis, hvordan QSEHRA'er og præmie subsidier interagerer.
De følgende eksempler er baseret på en Denver postnummer (80014). Sundhedsforsikringspræmiebeløbene ville være forskellige i andre dele af landet, men begreberne ville stadig arbejde på samme måde.
Eksempel 1
Brian er single og 40 år gammel, og hans arbejdsgiver tilbyder QSEHRA med fordele op til det maksimalt tilladte. Så Brian kan få op til $ 420,83 / måned refunderet af hans arbejdsgiver for at dække hans individuelle markedsplan.
Den næstbedste sølvplan, der er tilgængelig via Connect for Health Colorado (state-run-udvekslingen), er $ 413,47 / måned. Så hans QSEHRA-fordel ville dække hele præmien, hvis han valgte den plan.Selvfølgelig ville han ikke være berettiget til præmiesubsidier i udvekslingen, uanset hans indkomst, da han ikke ville have nogen præmieomkostninger overhovedet, efter at QSEHRA-ydelsen er blevet anvendt.
Eksempel to
Bob er 60 i stedet for 40. Hans månedlige præmie for den næstbedste sølvplan i børsen er $ 878,07. Han har den samme QSEHRA-fordel som Brian, så det ville refundere ham $ 420.83 / month, og efterlade ham en pris på $ 457.24 / month.
Så er Bob berettiget til præmiesubsidier i børsen eller ej? Det vil afhænge af hans indkomst. $ 457,24 / måned i efter-QSEHRA præmier arbejder ud til $ 5,487 / år. Det er 9,56 procent af $ 57.395 (du tager $ 5.487 og fordeler det med 0,0956 for at få det beløb).
Så hvis Bob tjener mere end $ 57.395 om året, ville han ikke være berettiget til præmietilskud fra børsen, og ville kun få QSEHRA udbytte af sin arbejdsgiver. Men hvis han tjener mindre end $ 57.395, ville han potentielt være berettiget til præmietilskud, selvom beløbet reduceres med det beløb, som hans arbejdsgiver refunderer ham.
Husk dog, at præmie tilskud i udvekslingen er aldrig tilgængelig for personer med indkomst over 400 procent af fattigdomsniveauet. For en enkelt person med 2018 dækning er det $ 48.240. Så selvom Bobs QSEHRA ikke ville gøre hans dækning "overkommelig" (mindre end 9,56 procent af sin indkomst), hvis han tjener mellem $ 48.240 og $ 57.395, ville han stadig ikke være berettiget til præmietilskud i det pågældende indkomstområde.
Men lad os sige, at Bob tjener $ 40.000 / år. Uden at overveje sin arbejdsgivers QSEHRA-ydelse gør denne indkomst ham berettiget til $ 555 / måned i præmiesubsidier gennem udvekslingen (hvilket bringer omkostningerne til den næstbedste sølvplan til det niveau, der anses for overkommeligt på grundlag af hans indkomst. Disse niveauer varierer med indkomst, i modsætning til det one-size-fits-all-niveau, der bruges til at afgøre, om arbejdsgiver-sponsoreret dækning er overkommelig.
Men QSEHRA-ydelsen skal trækkes fra præmie tilskuddet ($ 555 minus $ 420,83), hvilket giver ham et præmiebidrag på 134,17 dollar pr. Måned.
Derfra kan Bob købe den plan, han ønsker gennem udvekslingen, og den faste pris reduceres med $ 134,17 / måned. Så hvis han vælger den næstbedste sølvplan, vil hans efterskudssummen blive $ 743,90 / måned.
Han indsender derefter sin efterskudspræmie til sin arbejdsgiver og får sin QSEHRA-ydelse ud over præmietilskuddet. Forudsat at hans præmie er mindst $ 420,83, får han det fulde QSEHRA beløb fra sin arbejdsgiver (og det vil være tilfældet, da den billigste plan til rådighed for ham i udvekslingen ville være $ 582,70 / måned efter at have anvendt præmiebidrag på $ 134,17 / måned fra udvekslingen).
Eksempel tre
Lad os nu se på den 40-årige Brian igen, men lad os antage, at han har en familie, de køber alle dekning, og hans arbejdsgiver vil tillade den maksimale QSEHRA-fordel. Brian's ægtefælle er også 40, og de har to børn i alderen 10 og 8. Den næstbedste sølvplan i børsen er $ 1,321,95 / måned for familien.
Husk på, at Brians omkostninger alene for sig selv ville være $ 413,47 / måned (fra det første eksempel ovenfor), da vi skal bruge det selvbeløbige beløb til at afgøre, om QSEHRA gør dækningen billig.
For det første sammenligner vi den maksimale selvstændige QSEHRA-fordel med den selvstændige pris for Brian at købe den næstbedste prisplan i børsen. Det gjorde vi allerede i det første eksempel: Brians QSEHRA-fordel giver en overkommelig dækning, da den dækker hele præmien. Så Brian er ikke berettiget til præmie tilskud i udvekslingen, og heller ikke hans familiemedlemmer da bestemmelsen om overkommelighed kun er baseret på medarbejderens omkostninger, uanset familieomkostninger.
Så Brian's familie er ikke berettiget til præmie tilskud i børsen. De skal betale $ 1.321,95 / måned for den anden laveste prisplan, selvom de kan betale så lidt som $ 1,079.28 / måned for den billigste ledige plan eller op til $ 2,404,40 / måned for den dyreste plan.
Brian kan derefter indgive sine præmieindtægter til sin arbejdsgiver og modtage $ 854.16 i QSEHRA-fordele hver måned for at lægge til de præmier, han skal betale for sin families dækning.
Eksempel fire
Lad os gå tilbage til vores 60-årige Bob og give ham en familie. Hans arbejdsgiver tilbyder den maksimale tilladte QSEHRA-fordel. Hans ægtefælle er 55 år, og de har to børn i skolealderen på deres sundhed plan i alderen 19 og 22. Vi ved, at Bobs QSEHRA ikke udgør en overkommelig dækning, så han er potentielt berettiget til præmie tilskud, ligesom hans familiemedlemmer.
Så nu skal vi kontrollere, om Bobs familie er berettiget til præmiesubsidier i børsen baseret på deres indkomst. Indkomstloven til støtteberettigelse i 2018 for en familie på fire er $ 98.400. Hvis Bobs husstandsindkomst er $ 95.000, vil familien være berettiget til $ 1.460 pr. Måned i præmiesubsidier, hvilket efterlader dem en månedlig præmie på USD 767,52 efter den laveste lavpris sølvplan.
Men hvis Bobs husstandsindkomst er $ 100.000, ville hans familie slet ikke få præmie tilskud, og de skulle betale $ 2.227,52 / måned for den næstbedste sølvplan. (Bemærk, at der er skridt, du kan tage for at få din indkomst under subsidieberettigelsestærsklen, hvis du bare er lidt over det).
Lad os antage, at Bobs husstandsindkomst er $ 95.000, og hans familie er berettiget til $ 1.460 / måned i præmiesubsidier. Da hans arbejdsgiver tilbyder den maksimale tilladte familie QSEHRA-fordel ($ 854,16 / måned), skal vi trække det fra hans præmie tilskud for at få et tillægsbeløb på $ 605,84 / måned.
Hvis Bobs familie køber den næstbedste sølvplan, der sælger til $ 2.227,52 / måned, vil de rent faktisk ende op med at udnytte $ 767,52 / måned efter QSEHRA og præmie subsidie er begge taget i betragtning. Dette er det samme beløb, som de ville have brugt, hvis arbejdsgiveren ikke havde tilbudt en QSEHRA, da de ville have kvalificeret til fuld præmie subsidie i så fald.
Har en QSEHRA hjælp?
Så i tilfælde, hvor præmierne er meget større end QSEHRA-ydelsen, og hvor personen kvalificerer sig til præmiesubsidier baseret på indkomst (og om QSEHRA ikke betragtes som overkommelig dækning som beskrevet ovenfor), ville personen ligeligt være både med og uden QSEHRA, da deres efterskudspremie uden QSEHRA ville være lig med deres efterskud, efter QSEHRA-præmie.
Men det er ikke altid tilfældet. Lad os gå tilbage til det første eksempel og se på den 40-årige Brian, der ikke har en familie. Hvis han tjener $ 47.000 / år, og hans arbejdsgiver ikke tilbyder en QSEHRA, vil han kvalificere sig til et præmiebidrag på kun $ 34 / måned. Han bliver nødt til at betale de resterende $ 379,47 / month for den næstbedste sølvplan selv. Og hvis han tjener $ 50.000 / år, vil han slet ikke få præmie tilskud.
Husk på, at QSEHRA i hans tilfælde (med arbejdsgiveren, der giver den maksimale tilladte fordel) dækker de fulde omkostninger ved den næstbedste sølvplan. Det er klart, at han er meget bedre med QSEHRA end han ville være med bare præmie tilskud.
Så i nogle tilfælde vil en medarbejder ikke være bedre eller dårligere som følge af QSEHRA. Men i andre tilfælde kan de være langt bedre med QSEHRA. Er der dog et scenario, hvor personen kan værre off med en QSEHRA?
Eksempel fem
Lad os se på den 40-årige Brian igen, men med en større familie. Vi siger at han har fem børn i alderen 17, 18, 19, 21 og 22. Under ACA opkræver forsikringsselskaberne kun præmier for højst tre børn under 21 år på samme familieplan, men alle børn 21 og ældre er opkrævet præmier - så i dette tilfælde vil præmier blive opkrævet for alle seks familiemedlemmer.
Lad os sige, at Brian's arbejdsgiver giver den maksimalt tilladte QSEHRA-fordel for familiedækning, så familien er berettiget til $ 854,16 / måned i QSEHRA-fordele. Vi ved fra eksempel 1, at Brian ikke er berettiget til præmiesubsidier i børsen. Og det betyder, at hans familie heller ikke er berettiget til præmie subsidier, som forklaret i eksempel tre.
Brian's familie bliver nødt til at betale $ 2.360.16 / month for den næstbedste sølvplan i børsen. De får den fulde $ 854,16 / måned QSEHRA fordel af Brian's arbejdsgiver, hvilket bringer deres nettopræmie ned til $ 1.506 / month.
Men hvad nu hvis Brian's arbejdsgiver slet ikke tilbød en QSEHRA? Premium-subsidier vil være til rådighed for denne familie med en husstandsindkomst på op til $ 131.840, da de er en husstand på seks. Lad os sige, at de tjener $ 120.000 / år. I så fald vil deres præmie tilskud være $ 1.391 / month, og deres efterskudspremie ville være $ 969.16 / month for den næstbedste sølvplan.
Det er klart, at denne familie ville være bedre, hvis Brian's arbejdsgiver gjorde ikke tilbyde en QSEHRA. Det ville være rigtigt, medmindre deres husstandsindkomst oversteg 131.840 dollar, hvilket gjorde dem ikke støtteberettigede. Hvis deres husstandsindkomst f.eks. Var $ 140.000, ville QSEHRA være deres eneste tilgængelige fordel.
Family Glitch, QSEHRA-Style
Som beskrevet i toppen af denne artikel, tages der ved vurderingen af, om en QSEHRA gør udvekslingsdækning rimelig, kun omkostningerne til medarbejdernes dækning. Dette ligner ACAs familiefejl, der opstår, når arbejdsgiverne tilbyder en gruppesygeforsikring, der er overkommelig for medarbejderen, men måske ikke overkommelig, når familiemedlemmer tilføjes til planen.
Hvis medarbejderen har familiemedlemmer med en minimumskrav, og familiemedlemmernes præmier er berettiget til refusion gennem QSEHRA, er familiemedlemmerne ikke berettiget til præmiesubsidier i børsen, hvis QSEHRA-ydelsen resulterer i den næstbedste sølvplan i udvekslingen er ikke mere end 9,56 procent af medarbejderens husstandsindkomst, til dækning af medarbejdere. Lad os se på nogle eksempler på hvordan dette kan ske.
Eksempel seks
En arbejdsgiver har lov til at dække QSEHRA-ydelser på samme beløb for alle ansatte, uanset om de har familiemedlemmer eller ej (se spørgsmål 14 i IRS FAQs). Lad os gå tilbage til eksempel tre: 40-årige Brian har en 40-årig ægtefælle og to små børn.
Lad os nu antage, at Brian's arbejdsgiver tilbyder en maksimal QSEHRA-fordel på 400 USD / måned til alle berettigede medarbejdere, og giver dem mulighed for at indsende refusionsbeløb for hele deres familie. Som vi så i eksempel tre, er den næstbedste sølvplan for Brian hele familien $ 1,321,95 / måned.
I dette tilfælde overtager Brian's arbejdsgiver QSEHRA-fordelen på 400 dollar / måned, hvilket stadig resulterer i overkommelig dækning for Brian. Den næstbedste sølvplan for Brian alene er $ 413,47 / måned og efterlader ham kun 13,47 dollar / måned efter -QSEHRA-præmier (et beløb, der kun ville overstige 9,56 procent af hans husstandsindkomst, hvis hans husstandsindtægt var $ 1.690 / år eller mindre usandsynligt, da han var ansat).
Så Brian's QSEHRA gør ham ikke berettiget til præmiesubsidier i børsen. Og da hans families præmier også er berettiget til at blive indleveret til sin arbejdsgiver og omfattet af QSEHRA, er Brian's familie heller ikke berettiget til subventioner i børsen.
Det efterlader dem den næstbedste sølvplan, der koster $ 1,321,95 / måned, og en maksimal QSEHRA-fordel på $ 400 / måned.Efter at arbejdsgiverens godtgørelse er gennemført, betaler de $ 921,95 / måned for den anden laveste pris sølvplan, uanset deres indkomst.
Kontrast det med et scenario, hvor Brians arbejdsgiver ikke tilbyder en QSEHRA. Hvis Brian's husstandsindkomst er $ 70.000, ville hans familie kvalificere sig til et præmiebidrag på $ 782 / month. Det ville bringe deres omkostninger til den næst laveste pris sølv planen ned til $ 539,95 / month, hvilket er mindre end deres nettoomkostninger, hvis arbejdsgiveren tilbudt en $ 400 / month QSEHRA.
På den anden side, hvis Brian's husstandsindkomst er $ 100.000 pr. År, ville de ikke være berettiget til noget præmie tilskud i udvekslingen overhovedet i 2018, hvilket gør dem bedre med QSEHRA, da det ville tage 400 dollar / måned fra deres præmie, mod betaling fuld pris.
IRS har bekræftet, at hvis familiemedlemmernes omkostninger ikke er berettiget til at blive refunderet via QSEHRA, vil familien stadig være berettiget til præmie tilskud i børsen. Så lad os se på et sidste eksempel på, hvordan dette kan fungere.
Eksempel 7
Vi bruger de samme oplysninger som eksempel seks, men i dette tilfælde vælger arbejdsgiveren QSEHRA-fordelen på 400 USD / måned og giver kun medarbejdere mulighed for at indgive deres egne udgifter til refusion, uanset om de har dækket familiemedlemmer eller ej.
Så hvis Brian's familie køber den $ 1.321.95 / måned næstbedste sølvplan, kan Brian kun indsende sin egen del af præmien ($ 413,47 / måned) til refusion og modtage hele QSEHRA-fordringen på $ 400 / måned.
Men Brian's familie kan stadig kvalificere sig til præmiesubsidier i børsen, da deres udgifter ikke er berettiget til refusion fra Brian's arbejdsgiver. Premium-tilskuddet til de tre andre familiemedlemmer vil være $ 369 / month, hvis deres husstandsindkomst er $ 70.000. QSEHRA-ydelsen ville ikke gøre dem ikke støtteberettigede for den pågældende ydelsesydelse, da QSEHRA ikke finder anvendelse på dem. Brian ville stadig være i stand til at få sin $ 400 / måned QSEHRA-fordel, og hans familiemedlemmer ville også være berettiget til præmiesubsidier i børsen.
Arbejdsgivere og medarbejdere, der giver mening om QSEHRA
Der er flere vigtige takeaways at huske på, hvis du har en lille virksomhed, og du overvejer en QSEHRA-fordel for dine medarbejdere, eller hvis du overvejer et jobtilbud, der omfatter en QSEHRA i stedet for gruppesygeforsikring:
- QSEHRA ydelser er begrænset til et fast beløb. Hvis en arbejdsgiver tilbyder den maksimale ydelse, vil den sandsynligvis dække en betydelig del af præmierne for de yngre medarbejdere, men kan forlade ældre medarbejdere (og medarbejdere med store familier) med betydelige efter-QSEHRA-præmier.
- Hvis medarbejderne har en indkomst, der er høj nok til at gøre dem ikke støtteberettigede til præmiesubsidier i udvekslingen (over 400 procent søjlen på dette diagram), vil enhver QSEHRA-ydelse, der tilbydes af en arbejdsgiver, være til gavn for medarbejderne, da de ellers skulle betale fuld pris for at købe deres egen dækning (det antages, at arbejdsgiveren ikke overvejer muligheden for at tilbyde gruppesygeforsikring i stedet).
- Hvis medarbejderne har en indkomst, der ville gøre dem berettiget til præmiesubsidier i børsen, vil QSEHRA fordelene fjerne deres subsidieberettigelse? Hvis det er tilfældet, skal arbejdsgivere og medarbejdere forstå, at hvis QSEHRA er oprettet, så familiemedlemmerne også kan få deres fordele refunderet, vil ingen i familien være berettiget til præmie subsidier, selvom de ender med at få en lille del af deres præmier refunderet via QSEHRA. I nogle tilfælde kan dette medføre, at en familie mister en betydelig præmiesubsidie i udvekslingen, hvilket gør QSEHRA til et negativt negativt for dem.
Et ord fra DipHealth
Der er ingen one-size-passer-alle når det kommer til QSEHRAs. Der skal overvejes mange faktorer, herunder det beløb, som arbejdsgiveren tilbyder, arbejdstagerens alder, om familiemedlemmernes præmier er berettiget til refusion, medarbejderens husstandsindkomst og dækning ved udveksling på medarbejderens område.
I nogle tilfælde giver en QSEHRA en klar fordel. I andre tilfælde er det en vask, hvor medarbejderen ender med samme nettopræmier med eller uden QSEHRA. Og i nogle situationer gør QSEHRA faktisk medarbejderne værre fra (dvs. betale mere i præmier), end de ville være uden QSEHRA. Hvis du er i tvivl, er det klogt at konsultere en forsikringsmægler og en revisor før du træffer beslutninger om en QSEHRA.
Træningstræning til træning til særlige kræfter
Indtastningstestningen for de forskellige militære specialstyrker er streng, og det er bare for at blive accepteret. Lær hvordan du passer til disse tests.
Forståelse af sundhedsforsikring månedlige præmier
Bare fordi du betaler din sygesikringspræmie, betyder det ikke, at du ikke har ekstra omkostninger. Lær om månedlige præmier og andre omkostninger.
Hvordan fastlægger arbejdsgivere rimelig sundhedsforsikring?
ACAs arbejdsgivermandat kræver store arbejdsgivere at tilbyde overkommelig dækning til deres fuldtidsansatte. Hvordan er "overkommelig" defineret?